Как открыть ломбард
Первый этап: законодательство, определяющее деятельность ломбардов
Прежде чем открывать собственный ломбард и даже начинать планировать его открытие, необходимо подробно разобраться с законодательными актами, которыми регулируется вся работа подобных организаций. Для будущей деятельности необходимо подобрать все необходимые нормативно-правовые акты, которыми регулируется ваша будущая работа, поскольку с этими вопросами обязательно придется столкнуться на практике. Основной документ, регламентирующий работу ломбарда – это Федеральный закон 2007 г. N 196-ФЗ от 19 июля «О ломбардах».
-
Вот основные положения, устанавливаемые этим законом.
- Ломбард является коммерческой специализированной организацией, основное назначение которой – это выдача под залог займов населению и организация хранения вещей.
- Кроме хранения вещей и предоставления займов на срок не более одного года, ломбарду другими видами деятельности заниматься запрещено.
- Ломбард обязан застраховать на весь срок выданного займа все вещи, которые заемщики передали ему в залог.
- Ломбард должен произвести оценку вещей, передаваемых ему в залог или на хранение.
- Если ломбард предоставляем займ, он обязан заключить соответствующий договор, в котором оговорить все существенные моменты намечающейся сделки – сумма займа, ставка, время возвращения, название и результаты оценки закладываемой вещи.
- Во время выдачи займа заемщик получает один экземпляр залогового билета, при этом в ломбарде остается второй экземпляр.
- В указанный в договоре срок заемщик обязуется возвратить займ, который он получает, вместе с начисленными по нему процентами. Если заемщиком будет просрочен договорной срок возвращения полученного в ломбарде займа, ломбард получает полное право реализовать имущество, которое было заложено.
- Заложенные вещи реализуются путем продажи их. Если вещь стоит дороже 30 000 рублей, для ее реализации проводятся публичные торги в форме открытого для всех аукциона.
Надо иметь в виду интересный момент: поскольку в соответствии с законом «О ломбардах» эти организации могут заниматься исключительно выдачей займов, для реализации имущества, в случае наступления по нему залогового случая, придется открывать дополнительное юридическое лицо, видом деятельности которого будет оговорена розничная торговля ювелирными изделиями.
Деятельность ломбарда регулирует также такой законодательный акт, как приказ № 203 РосФинМониторинга от 03.08.2010 года «Об утверждении Положения о требованиях к обучению и подготовке кадров, осуществляющих операции с денежными средствами или другим имуществом, для противодействия легализации (отмыванию) полученных преступным путем доходов, а также финансированию терроризма».
-
Этим положением регламентируются такие вопросы, как:
- требования, предъявляемые к обучению и подготовке персонала, занимающегося операциями с денежными средствами и различным имуществом;
- сроки, периодичность и формы, в которых производится обучение персонала;
- организация процесса обучения и его учета.
Если требования этого приказа не будут выполнены, ломбард может привлекаться к административной ответственности, а при систематическом повторении подобных нарушений – вообще закрыт.
Поскольку работа ломбарда предусматривает оборот драгоценных камней и металлов, на нее распространяется Приказ № 68н Минфина России от 29.08.2001 года, которым утверждена Инструкция о хранении и учете драгметаллов и камней, продукции из них, а также о ведении учета при их использовании, обращении и производстве.
Данный приказ может применяться только в отношении только тех ломбардов, которые выдают займы именно под залог драгоценностей.
Существуют некоторые тонкости и при налогообложении деятельности ломбардов. Налоговый Кодекс РФ предусматривает, что ломбарды в своей деятельности подпадают под общий вариант налогообложения. Полученные в качестве процентов по займам доходы не облагаются НДС, но деятельность, связанная с хранением вещей, НДС облагается, так что организация должна вести бухгалтерский учет раздельно.
Второй этап: экономическая целесообразность создания ломбарда
- В ходе планирования открытия ломбарда важнейший этап – это расчет его экономической эффективности. При этом необходимо:
- определить, какие для открытия ломбарда потребуются капиталовложения;
- наметить, что из себя будет представлять расходная часть ломбарда;
- спланировать, какое количество займов необходимо выдавать ежемесячно, чтобы это могло покрыть все понесенные издержки и оставить прибыль.
Рассмотрим на конкретном примере ломбарда, расположенного в городе Москве, расчет экономики его открытия.
Для того, чтобы оборудовать один ломбард в помещении площадью 40 квадратных метров, в среднем потребуется вложить около 17 000 долларов. В эти расходы войдут: выполнение в помещении ремонта, приобретение оргтехники и мебели, покупка специального инвентаря, сейфа, учетных программ, размножение в типографии рекламных материалов, приобретение для оценщика необходимых инструментов и реактивов и прочее. Естественно, должны быть в наличии достаточные средства, из которых будут выдаваться займы для населения. В нашем примере на открытие ломбарда ушло 350 тысяч долларов, в том числе 17 тысяч составили капитальные затраты, а 333 тысячи долларов – средства для выдачи займов.
- Ежемесячные расходы ломбарда составили:
- аренда помещения площадью 50 кв. метров при ставке 200 долларов за один квадратный метр – 10 000 долларов;
- заработная плата персонала – одного директора и четверых оценщиков, посменно работающих два через два) – 10 000 долларов;
- организация охраны – 5300 долларов;
- прочие расходы – на рекламу, страхование, ведение бухучета, административные расходы – 6700 долларов.
Итого сумма расходов – 32 тысячи долларов.
Проведя анализ ставки, которая используется в действующих московских ломбардах, установили, что в среднем она равняется для займа под залог 10%. Принимая в расчет эту ставку и величину постоянных расходов, можно определить, что точка безубыточности равняется 352 тысячи долларов. Следовательно, чтобы выйти в ноль, покрыв все расходы, ломбарду необходимо выдать 352 тысячи долларов в качестве займов.
Соответственно, чтобы ломбард был прибыльным, надо каждый месяц выдавать займы на сумму, превышающую 352 тысячи долларов. Используя данную методику расчета оборотных средств, можно рассчитать их самостоятельно, исходя из конкретных условий.
Практически, чтобы ломбард работал с прибылью, надо, чтобы его каждый день посещали от 40 до 50 человек, которые возьмут займы в среднем по 170-340 долларов. Для того, чтобы выйти на точку безубыточности, среднему ломбарду необходимо от трех до шести месяцев. Сроки эти во многом определяются правильностью выбора места расположения точки, наличием конкурентов, проведенной рекламой.
Практически средний ломбард может окупаться за 5-7 лет.
Третий этап: регистрируем ломбард
Если после проведения экономического расчета деятельности предстоящего ломбарда полученные цифры вас устроили, и вы не побоялись изучить множество документов, регламентирующих деятельность особой организации, какой является ломбард, то вы можете переходить к практическим шагам по регистрации ломбарда. Вот эти шаги.
1. Предстоящую деятельность необходимо зарегистрировать в Налоговой инспекции. Для ломбарда наиболее удобной формой организации является ООО (общество с ограниченной ответственностью). Перечень документов, который необходим для того, чтобы зарегистрировать ООО, можно увидеть на сайте nalog.ru.
- При этом необходимо указать вид предстоящей деятельности. Необходимо выбрать из перечня следующие виды:
- предоставление краткосрочных кредитов ломбардами под залог движимого имущества (65.22.6 ОКВЭД);
- предоставление услуг хранения ценностей (67.13.5 ОКВЭД);
- оказание информационных и консультационных услуг (74.14 ОКВЭД – консультирование по вопросам управления предприятием и коммерческой деятельности).
2. Ломбард необходимо поставить на учет в Федеральной службе финансового мониторинга. Это необходимо сделать не позднее, чем через тридцать дней с момента проведения государственной регистрации. Для того, чтобы поставить свою компанию на учет в этой организации, необходимы документы, перечень которых имеется на официальном сайте организации.
3. Ломбард необходимо поставить на специальный учет в Пробирной палате. Это производится в соответствии с Приказом Минфина Российской Федерации № 68н от 29.08.2001 года: все организации, принимающие участие в обороте драгоценных камней и драгоценных металлов, должны состоять на учете в Пробирной палате. На официальном сайте Пробирной палаты можно познакомиться с перечнем документов, которые необходимо предоставить для регистрации и постановки на специальный учет ломбарда. Необходимо иметь в виду, что ломбард, не поставленный на учет в службе РосФинМониторинга и в Пробирной палате, заниматься выдачей займов не имеет права.
4. Необходимо выбрать страховую компанию, и принятые в залог вещи обязательно застраховать в пользу залогодателей. В соответствии с законом «О ломбардах» при осуществлении ломбардом деятельности по выдаче займов под залог, залоговое имущество должно быть обязательно застраховано в пользу гражданина, передавшего его в залог, но не за его счет. Принуждать залогодателя к страхованию за его счет запрещается.
Важная деталь: можно каждую вещь отдельно не страховать, а застраховаться на некоторую сумму, с помощью которой можно будет покрыть залогодателям все обязательства перед ними.
Четвертый этап: подбор места расположения ломбарда
- От того, насколько правильно вы выберете место для расположения ломбарда, будет в основном зависеть то, станет ли ваш ломбард давать прибыль и насколько быстро окупится. Подбирая место для ломбарда, необходимо придерживаться следующих правил:
- помещение обязательно должно быть расположено в первой линии домов. Это может быть первый этаж или цокольный, возможно даже размещение ломбарда в подвале, если в него ведет удобная лестница;
- в месте, где должен располагаться ломбард, должен быть большой людской трафик, поскольку для обеспечения прибыльности работы ломбарда его должны посещать не менее 40-50 человек ежедневно;
- наиболее удобное место для размещения ломбарда – это густонаселенный жилой массив, один из «спальных районов»;
- помещение должно обязательно соответствовать действующим правилам пожарной безопасности и условиям, предъявляемым СЭС.
Начало работы ломбарда
- После того, как вы разобрались со всеми этапами подготовки к открытию ломбарда, для того, чтобы его реально запустить, остается совсем немного:
- принять на работу персонал, численность которого определяется площадью ломбарда, а также количеством услуг, которые в нем оказываются, и видами залогов, которые принимаются;
- установить оптимальный график работы: желательно – ежедневно, с 10.00 по 23.00;
- разработать внутренние документы, регламентирующие работу ломбарда – должностные инструкции для всех работников, правила внутреннего распорядка, трудовые договора с сотрудниками, формы договоров займа и прочее;
- заключить с охранной фирмой договор на охрану вашего объекта. Собственного охранника содержать в штате нецелесообразно, желательно привлечь для охранных услуг охранную специализированную фирму;
- купить необходимое для работы ломбарда программное обеспечение. За счет этого ПО можно существенно оптимизировать работу ломбарда, ускорить время оформление договоров займа, легко отслеживать сроки погашения и другое.
Итак, все этапы выполнены, остается лишь торжественно перерезать красную ленточку и официально начать работу бизнеса!
Мы в своем ломбарде, вначале своей деятельности вели учет залогов на "Бумажке". При этом залоговые билеты оформлялись очень долго, стояли очереди, а про ведение отчетов и сведению всей деятельности я вообще молчу...
Было принято решение потратиться и купить нормальную программу и забыть раз и навсегда про всю эту бумажную волокиту. Интернет перекопали в доль и поперек, проанализировав все за и против выбрали программу PawnShop. Программа значительно облегчила нашу работу, перестали стоять очереди в кассу. залоги оформляются в среднем за две минуты.
Кому необходима пробная версия программы для изучения, могу указать ссылку на официальный сайт:
http://lombard.algo-rithm.com
Так же при выборе мы пользовались статьей по сравнению программ:
http://dengi_pod_zalog.livejournal.com/